Ola Z., Wieluń
Jeśli darowizna ma być zwolniona od podatku (dotyczy to tylko najbliższej rodziny darczyńcy m.in. małżonka, dzieci, rodziców), muszą być spełnione przewidziane przepisami warunki:
- jeżeli darowizna przekracza kwotę 9637 zł, należy zgłosić ją do urzędu skarbowego,
- darowizna pieniężna musi być przesłana przekazem pocztowym albo wpłacona na konto bankowe lub spółdzielcze.
Jeśli przedmiotem darowizny jest nieruchomość, jej nabycie zgłasza do urzędu skarbowego notariusz. W przypadku darowizny pieniężnej ten obowiązek ciąży na obdarowanym. Musi Pani zatem wypełnić urzędowy formularz SD-Z2 („Zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy i praw majątkowych”). Można go znaleźć w Internecie na stronie mf.gov.pl/podatki/formularze podatkowe/inne. Jest tam również dostępna wersja interaktywna.
Na druku należy wpisać swoje dane wraz z adresem i numerem PESEL oraz szczegółowe dane darczyńcy (też podając jego PESEL). Trzeba również określić wartość otrzymanych rzeczy (nawet jeśli jest się zwolnionym z podatku) i podać stosunek pokrewieństwa łączący Panią z osobą, która wręczyła darowiznę.
Uwaga!
W przypadku otrzymania cennej rzeczy, należy podać wartość, jaką miała ona w dniu nabycia.
Do zgłoszenia SD-Z2 powinna Pani dołączyć umowę darowizny i dowód wpłaty pieniędzy.
Porady prawne i finansowe - forum >>